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什么是增值税(VAT)?
什么情况下我必须申请VAT?
增值税的税率是多少?
增值税支付及返还?
 
进项增值税与出项增值税?
如果我的销售额没有达到标准,我可以申请增值税吗?
申请增值税后,对我的日常运作有什么要求?
增值税申请周期及附加资料?
 
 
什么是增值税(VAT)?

增值税是在大部分商品或服务交易时所涉及的税收,支付给国家税收局(HMRC)。

 
 
 
进项增值税与出项增值税?

您在购买商品时支付的税费叫进项增值税;当您出售商品时向客户收取的税费叫出项增值税。

如果您收取的出项增值税大于购买商品时支付的进项增值税,您必须向国税局支付差额。但是如果进项增值税大于出项增值税,国税局将向您返还差额。

 
 
 
什么情况下我必须申请增值税?

如果在过去12个月您的销售总额达到并超过8万英镑,或者在未来30天内您的销售总额将达到并超过8万英镑。您必须申请注册VAT。

 
 
 
如果我的销售额没有达到标准,我可以申请增值税吗?

在销售额没有达到8万镑的情况下,您也可以自愿申请VAT。好处是可以申请进项增值税的返还,可以提升公司商业信用度,可以让您的供应商申请VAT返还。同时,如果您从事进出口生意,您的进出口号是基于VAT号码的。

 

 

 
增值税的税率是多少?

大部分商品/服务的VAT税率为20%。降低型税率为5%,例如节能材料的安装费用,妇女卫生产品等。还有部分商品为零税率,如书籍、报纸、出口货物、公共交通服务等。

 
 
 
申请增值税后,对我的日常运作有什么要求?

销售:您需要向客户出据VAT发票,并且进行出项增值税的记录。
采购:您需要向您的供应商要求VAT发票,从而申请VAT返还。并且进行进项增值税的记录。

 
 
 
增值税支付及返还?

大部分的公司每三个月进行一次VAT支付及返还。税务局每三个月会自动寄给您VAT支付及返还表,您可以自己完成,或者申请使用我们的会计服务,由我们帮您完成。

 
 
 
增值税申请周期及附加资料?

我们可以帮助您申请VAT,收到您的申请表格及付款后,我们将于一个工作日内向税务局提交您的申请。如果税局不需要您再提供补充资料,VAT号通常会在两周左右申请下来。

 
 

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